부모·자녀 간, 증여와 상속 중 어느 쪽이 절세일까?

증여와 상속, 뭐가 더 절세일까? 부모 자식 간 재산 이전 전략 정리

 

미리 증여할까, 나중에 상속할까?
부모 자녀 간 자산 이전 시 절세를 위한 핵심 비교 포인트를 표로 정리해드립니다.

 

 

 

“미리 주는 게 절세일까요? 나중에 물려주는 게 나을까요?”

박 씨는 올해로 68세.
손주 돌잔치 때마다 “이제 재산은 어떻게 할 거야?”라는 질문을 자주 듣습니다.

막연히 상속세가 무서워 “미리 증여해야 하나?” 싶었지만,
지인의 이야기를 듣고 나니 증여도 만만치 않게 세금이 나온다는 걸 알게 되었죠.

“증여세 vs 상속세… 뭐가 더 나은 선택일까요?”

이 글에서는
👉 부모·자녀 간 자산 이전 시, 증여와 상속의 차이와
👉 절세를 위한 핵심 판단 기준을
한 눈에 정리해드립니다.

 

 

1. 증여와 상속, 가장 큰 차이는 ‘타이밍’과 ‘세율’

증여 vs 상속 – 핵심 비교표

구분	증여	상속
발생 시기	생존 중	사망 시
과세 기준	증여 당시 자산가치	사망 당시 자산가치
과세 주체	수증자(자녀 등)	상속인 전체
기본공제	5천만 원 (부모→자녀, 10년 간)	5억 원 (일괄 공제)
세율	10~50%	10~50% (누진세율 동일)

 

✅ 핵심 차이

• 증여는 ‘조기에 분산’ 가능하지만,
• 상속은 기본공제 규모가 크고,
• 의도치 않게 세율이 높아질 수도 있어요.

 

2. 세율 구조는 같지만, 공제 차이와 과세 방식은 다릅니다.

증여 vs 상속 – 절세 기준 비교표

구분	증여	상속
기본공제	1인당 5천만 원 (10년 단위)	전체 합산 5억 원 + 배우자 공제
세율 구조	10%~50% (과세표준 구간 동일)
자산평가 시점	증여 당시 기준	사망 당시 기준
장점	미리 분산 가능, 세대 간 이전 조절	공제 크고, 일괄처리로 간단
단점	자산이 오를수록 세금도 같이 상승	사망 시 급격한 세금 부담 발생

 

 

3. 어떤 상황에 어떤 전략이 절세일까?

 상황별 절세 전략 추천

상황	추천 방식	이유
자산이 계속 오를 때	조기 증여	현재 저평가된 자산일 때 미리 이전하면 절세
자산이 정체 또는 하락 예상	상속 유리	사망 시점 평가액이 낮을 수 있음
10년 단위로 나눌 수 있을 때	분할 증여	증여 공제 반복 활용 → 누진세 피함
부동산 1채 중심일 때	상속 후 매각	장기보유 공제, 일괄 상속 처리 가능

 

 

4. 증여 절세 전략 팁

증여는 미리, 나눠서, 정확하게
증여세는 누진세율이기 때문에,
금액이 커질수록 세율이 급격하게 올라갑니다.
따라서 전략적으로 접근하면 세금을 확실히 줄일 수 있습니다.

📌 실전 팁 정리:

• 10년 단위로 나눠서 주기
  → 부모가 자녀 1인에게 줄 수 있는 증여 공제 한도는 10년 간 5천만 원
  → 예: 30세 아들에게 5천만 원 → 10년 후 다시 5천만 원 가능
  → 20년 동안 1억까지 세금 없이 이전 가능
• 미성년자보다 성인 자녀가 절세에 유리
  → 미성년자 증여는 공제 한도가 2천만 원
  → 또한 성인 자녀에게는 사용 목적에 대한 설명이 더 명확해 절세 입증이 쉬움
• 자산가치가 낮을 때 미리 이전
  → 향후 부동산, 주식 등 가치 상승이 예상되면 저가일 때 증여하는 것이 유리
  → 예: 아파트가 5억일 때 증여 → 10년 뒤 8억이 되어도 증여세는 5억 기준으로 부과됨
• 지출 증빙과 사용 기록 필수
  → 생활비로 가장하려면 세무조사 시 입증 자료가 있어야 증여세 회피 가능
  → 송금 내역, 소비 내역, 영수증 등 사용처와 타이밍 기록 중요

 

5. 상속 절세 전략 팁

상속은 준비가 곧 절세입니다.
막연히 “나중에 주면 돼” 하다가
갑작스러운 상속으로 예상치 못한 세금 폭탄을 맞는 경우가 많습니다.

📌 실전 팁 정리:

• 사전 증여도 상속에 포함될 수 있음
  → 사망 전 10년 이내의 증여 내역은 상속재산으로 합산
  → 공제 혜택이 사라지고, 세금이 늘어날 수 있으므로 시기 조절 필수
• 배우자 상속 공제 최대 30억 원까지
  → 배우자에게 상속하면 상속세 부담 거의 없을 수도 있음
  → 단, 이 공제는 상속인 전체 재산 규모 및 분배 방식에 따라 달라지므로 전문가 상담 권장
• 가족 간 합의, 분할계획 미리 작성
  → 상속세보다 더 무서운 건 가족 간 분쟁
  → 유언장, 상속계획서, 공정증서 등을 통해 명확히 문서화하면
  불필요한 소송·갈등 예방 + 세무상 신고도 명확하게 가능
• 상속 주택의 처분 시점도 고려
  → 상속받은 부동산을 보유하다가 매각하면
  장기보유특별공제 적용, 양도세 감면 가능
  → 단, 일정 기간 내 사용 목적이 명확해야 함 (예: 거주 여부 등)

 

한 눈에 정리 – 오늘의 절세 핵심 요약 

항목	절세 포인트
기본공제	증여는 5천만 원 / 상속은 5억 원 (배우자 추가 가능)
과세 시점	증여는 이전 시 / 상속은 사망 시 기준 자산가치
분산 가능성	증여는 10년 주기로 나눌 수 있음
합산 여부	사망 전 10년 이내 증여 → 상속재산에 포함

 

오늘의 절세 체크리스트

• 자녀에게 자산을 미리 나누는 것이 가능한가요?
• 보유한 자산의 향후 가치 흐름은 어떤가요?
• 증여세/상속세 기본공제를 이해하고 계신가요?
• 가족 간 사전 합의와 증빙 서류는 준비되었나요?

바로가기 링크

• 증여세 vs 상속세 비교 – 국세청
• 상속·증여세 모의 계산기 – 홈택스
• 가업승계/사전 증여 안내 – 기획재정부

 

라이프가이드의 한마디 팁

“‘미리 나눠주는 게 좋다’는 말은 정답이 아닐 수 있습니다.
보유 자산의 성격, 향후 가치, 가족 상황을 함께 고려하세요.
증여든 상속이든, 준비가 절세입니다.”